一、審 計目標
    圍繞市總工會(huì )“雙服務(wù)”和市總工會(huì )重點(diǎn)工作目標任務(wù)，通過(guò)揭示預算執行情況和資產(chǎn)監督管理情況中存在的突出問(wèn)題，深入分析發(fā)現問(wèn)題體制機制制度層面的原因，提出完善相關(guān)制度措施的意見(jiàn)和建議，維護資金的安全和規范使用，促進(jìn)資金發(fā)揮更好的實(shí)效，推動(dòng)工會(huì )工作高質(zhì)量發(fā)展。
    二、審計重點(diǎn)
   （一）政策落實(shí)情況
    重點(diǎn)審計各級工會(huì )貫徹落實(shí)市總《關(guān)于進(jìn)一步加強服務(wù)振興發(fā)展服務(wù)職工群眾工作的實(shí)施意見(jiàn)》的情況，主要包括各級工會(huì )《全市工會(huì )深入推進(jìn)全面從嚴治黨三年工作方案》、《全市工會(huì )加強肯改進(jìn)職工思想政治工作三年工作方案》、《全市工會(huì )促進(jìn)就業(yè)服務(wù)三年工作方案》、《全市工會(huì )保障職工職業(yè)技能提升三年工作方案》、《全市工會(huì )城市困難職工項目幫扶三年工作方案》、《全市工會(huì )職工集體福利三年工作方案》、《全市工會(huì )關(guān)愛(ài)女職工三年工作方案》、《全市工會(huì )網(wǎng)上工會(huì )建設三年工作方案》、《全市工會(huì )勞動(dòng)就業(yè)、收入分配肯信訪(fǎng)維穩檢測三年工作方案》、《全市工會(huì )干部素質(zhì)能力提升三年工作方案》和2020年市總工會(huì )重點(diǎn)工作的情況。

    （二）內部控制情況

重點(diǎn)審計相關(guān)內部控制能否合理保證資金的管理使用合法合規、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高資金使用效率和效果。

（三）資金使用實(shí)效情況

重點(diǎn)審計資金投入，資金撥付，資金監管等方面的情況。

（四）違規違紀情況

重點(diǎn)審計工程建設、集中采購、重點(diǎn)工作項目及困難職工幫扶、送溫暖等方面的情況。

三、審計范圍

全市范圍內承擔市總“雙服務(wù)”和市總工會(huì )重點(diǎn)工作任務(wù)的基層組織。

盤(pán)錦市總工會(huì )及所屬事業(yè)單位（服務(wù)中心、幫扶資金專(zhuān)戶(hù)、機關(guān)工會(huì )）  6月份-7月份

縣區級總工會(huì )（盤(pán)山縣、大洼區、興隆臺區、雙臺子區、遼東灣新區工會(huì )工委、高新區）  7月份-8月份

基層工會(huì ) （市直屬基層工會(huì )50家+省市總專(zhuān)項資金22家） 9月份-10月份

四、審計工作安排

（一）審計準備階段

1.市總經(jīng)審辦與市總各部室對接，確定審計項目，由市總經(jīng)審辦聯(lián)系被審計單位，協(xié)調確定審計時(shí)間、延伸審計單位和行程安排，召開(kāi)對接會(huì )議和市總工會(huì )“雙服務(wù)”和市總工會(huì )重點(diǎn)工作審計專(zhuān)題培訓班。

2.市總經(jīng)審辦聯(lián)系授權審計單位，協(xié)調確定審計組成員名單，印發(fā)邀請函。

3.實(shí)施審計前3個(gè)工作日,向被審計單位送達審計通知書(shū)。

（二）審計外勤階段

第一天：召開(kāi)審計見(jiàn)面會(huì )。

第二天：審計被審計單位市總“雙服務(wù)”和市總工會(huì )重點(diǎn)工作情況2018--2020年度。

第三天：審計被審計單位財務(wù)情況2020年度。

第四天：審計被審計單位“雙服務(wù)”現場(chǎng)。

第五天：審計被審計單位“雙服務(wù)”現場(chǎng)，向市總反饋初步審計結果。

第六天：撰寫(xiě)審計報告（征求意見(jiàn)稿），首先征求市總經(jīng)審辦的意見(jiàn)，其次征求被審計單位有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)，最后征求被審計單位分管財務(wù)工作的副主席、經(jīng)審會(huì )主任的意見(jiàn)。

第七天：召開(kāi)審計情況反饋會(huì )。

（注：上述工作安排天數是指自然日，非工作日。）

（三）審計報告階段

1.審計組主審將審計報告（征求意見(jiàn)稿）交付市總經(jīng)審辦。

2.市總經(jīng)審辦正式印發(fā)審計報告（征求意見(jiàn)稿），書(shū)面征求被審計單位意見(jiàn)。

3.被審計單位于收到審計報告（征求意見(jiàn)稿）之日起10日內提出書(shū)面意見(jiàn),報送市總經(jīng)審會(huì )。

4.市總經(jīng)審會(huì )出具正式審計報告。

5.被審計單位于收到審計報告之日起30日內將整改結果書(shū)面報告市總經(jīng)審會(huì )。

五、審計工作要求

1.加強組織領(lǐng)導。充分發(fā)揮各級工會(huì )經(jīng)審組織協(xié)調各方的領(lǐng)導核心作用，建立層層責任制，形成經(jīng)審組織親自抓、分管領(lǐng)導具體抓、相關(guān)部門(mén)主動(dòng)抓、一級抓一級、一級帶一級的工作責任體系。各縣區總工會(huì )結合實(shí)際，制定具體實(shí)施方案和年度工作計劃，明確目標、任務(wù)和措施，做好規劃設計，精心組織實(shí)施，在全市工會(huì )形成重點(diǎn)突出、點(diǎn)面結合、共同推進(jìn)的工作局面。

2.強化經(jīng)費監管。進(jìn)一步建立健全相關(guān)制度，加強工會(huì )經(jīng)費和資產(chǎn)監督管理，加大審計力度，堵塞工作漏洞，做好風(fēng)險防控。嚴格執行省總工會(huì )《基層工會(huì )經(jīng)費收支管理辦法實(shí)施細則》《專(zhuān)項資金管理暫行辦法》等文件規定，嚴把專(zhuān)項資金使用對象進(jìn)出關(guān)，做到精準識別和精準管理，嚴禁瞞報漏報虛報，確保工會(huì )資金和資產(chǎn)運行安全。

3.促進(jìn)廉政建設。認真貫徹落實(shí)中央八項規定精神，嚴格執行黨風(fēng)廉政建設相關(guān)規定，嚴格執行全國總工會(huì )關(guān)于工會(huì )經(jīng)費“八不準”規定，嚴禁購買(mǎi)明令禁止的物品，堅持勤儉節約，杜絕奢侈浪費行為。

經(jīng)審工作作為工會(huì )系統全面加強從嚴治黨、加強黨風(fēng)廉政建設的重要內容，納入工會(huì )干部培訓、教育之中，各級經(jīng)審會(huì )要堅持把執行中央八項規定和省總“雙服務(wù)”實(shí)施意見(jiàn)等納入審計重點(diǎn)，加強風(fēng)險防控，發(fā)揮審查審計的監督作用，營(yíng)造工會(huì )系統風(fēng)清氣正的良好環(huán)境。

盤(pán)錦市總工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )         

2021年6月8日              

附件：相關(guān)法規制度

1、《中國工會(huì )審計條例》（總工發(fā)[2011]27號）

2、《內部審計具體準則》

3、《工會(huì )預算審查監督辦法》（遼工審發(fā)[2016]12號）

4、《工會(huì )預算執行情況審計監督辦法》遼工審發(fā)[2016]13號

5、《關(guān)于加強工會(huì )經(jīng)費財務(wù)管理和審計監督切實(shí)管好用好工會(huì )經(jīng)費的通知》（總工辦發(fā)[2013]51號）

6、《中華全國總工會(huì )辦公廳關(guān)于加強基層工會(huì )經(jīng)費收支管理的通知》（總工辦發(fā)[2014]23號）

7、《關(guān)于<關(guān)于加強基層工會(huì )經(jīng)費收支管理的通知>的補充通知》（工財發(fā)[2014]69號）

8、《遼寧省總工會(huì )專(zhuān)項資金管理暫行辦法》（遼工發(fā)[2016]61號）

9、《遼寧省縣以上工會(huì )經(jīng)費管理使用暫行規定》（遼工發(fā)財字[2019]15號）

10、遼寧省總工會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強服務(wù)振興發(fā)展服務(wù)職工群眾工作的實(shí)施意見(jiàn)

11、盤(pán)錦市總工會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強服務(wù)振興發(fā)展服務(wù)職工群眾工作的實(shí)施